Zmiany w dokumentowaniu transakcji zagranicznych

Wdrożyliśmy usprawnienia dotyczące wystawiania faktur dla sprzedaży zagranicznej.

Nowe miejsce wystawiania faktur zagranicznych

Od teraz faktury zagraniczne można wystawiać bezpośrednio z poziomu menu e-Faktury KSeF → Wystaw fakturę → Faktury (wszystkie):

• Faktura usługi do UE
• Faktura usługi poza UE
• Faktura eksport towarów do UE (WDT)
• Faktura eksport towarów poza UE

Zachowanie dotychczasowej serii numeracji

Jeśli przed zmianami wystawiane były faktury na formularzu:

• “Faktura europejska” i chcą Państwo zachować serię numeracji,
• “Faktura eksportowa” i chcą Państwo zachować serię numeracji,

to podczas wystawiania faktur należy kliknąć w lewym górnym rogu kreatora na pole “Serie numeracji”, rozwinąć listę i wybrać właściwą dla swoich faktur serię numeracji, przykładowo może to wyglądać jak poniżej.

Stawki VAT i prezentacja w JPK_V7

Poniżej informacje dotyczące faktur zagranicznych, a także ich sposób prezentacji w pliku JPK_V7 (w przypadku podatników VAT czynnych).

Faktura usługi do UE

W przypadku świadczenia usług na rzecz kontrahentów z UE, dla których podatnikiem zobowiązanym do rozliczenia VAT jest nabywca, program domyślnie ustawi na fakturze stawkę VAT „np UE” oraz adnotację „odwrotne obciążenie”.

U podatników VAT czynnych transakcja zostanie wykazana w pliku JPK_V7 jako: „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy” (P_11 oraz P_12 / K_11 oraz K_12).

Sposób dokumentowania dotyczy usług, dla których miejsce świadczenia usługi ustala się zgodnie z art. 28b ustawy o VAT. W przypadku innych zdarzeń, stawkę VAT należy dostosować pod prawidłowe ujęcie transakcji w XML FA3 oraz pliku JPK_V7.

Faktura usługi poza UE

Dla usług świadczonych na rzecz kontrahentów spoza UE program domyślnie ustawi na fakturze stawkę VAT „np” oraz adnotację „odwrotne obciążenie”.

U podatników VAT czynnych transakcja zostanie wykazana w JPK_V7 jako: „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju” (P_11 / K_11).

Sposób dokumentowania dotyczy usług, dla których miejsce świadczenia usługi ustala się zgodnie z art. 28b ustawy o VAT. W przypadku innych zdarzeń, stawkę VAT należy dostosować pod prawidłowe ujęcie transakcji w XML FA3 oraz pliku JPK_V7.

Faktura eksport towarów do UE (WDT)

W przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) program domyślnie ustawi na fakturze stawkę VAT „wdt-0”.

U podatników VAT czynnych transakcja zostanie wykazana w JPK_V7 jako: „Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, o której mowa w art. 13 ust. 1 i 3 ustawy” (P_21 / K_21).

Faktura eksport towarów poza UE

W przypadku eksportu towarów poza UE program domyślnie ustawi na fakturze stawkę VAT „exp-0”.

U podatników VAT czynnych transakcja zostanie wykazana w pliku JPK_V7 jako: „Eksport towarów” (P_22 / K_22).

Podsumowanie

Wprowadzone zmiany usprawniają proces wystawiania dokumentów sprzedaży zagranicznej oraz ograniczają ryzyko błędnego oznaczenia transakcji. W przypadku pytań zapraszamy do kontaktu z zespołem wsparcia.